Налоговый вычет военному пенсионеру при покупке квартиры
Ситуация
Налогоплательщик является военным пенсионером с мая 2012 г. В октябре 2012 г. он приобрел долю в праве собственности на квартиру. В настоящий момент пенсионер не работает и доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, не имеет.
Вопрос
Имеет ли право военный пенсионер воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ по доходам за 2012 г., а остаток перенести на 2011, 2010, 2009 гг.? За какой налоговый период необходимо представить декларацию по НДФЛ?
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
Из обращения следует, что налогоплательщиком-пенсионером в октябре 2012 г. была приобретена доля в праве собственности на квартиру. При этом до мая 2012 г. налогоплательщик имел доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.
Таким образом, в 2013 г. налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по доходам за 2012 г.
Согласно абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
С 01.01.2012 ФЗ от 21.11.2011 N 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ, ст. 15 Закона РФ «О статусе судей в РФ» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» пп.
2 п. 1 ст.
220 НК дополнен абз. 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п.
1 ст. 224 НК, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с абз. 29 пп.
2 п. 1 ст.
220 НК остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
При этом, учитывая положения ст. 78 НК, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.
После получения имущественного налогового вычета и образования неиспользованного остатка налогоплательщик вправе представить налоговую декларацию на получение вышеуказанного остатка имущественного налогового вычета. При представлении налоговой декларации в 2013 году данный налоговый период будет являться налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2012 год), в этом случае неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2011, 2010 и 2009 годы.
Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.
Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!
Льготы для военных пенсионеров по налогу на имущество
В 2018 году вступают в силу поправки в НК РФ, которые затрагивают порядок расчета имущественного налога. Так теперь сбор определяется исходя из кадастровой стоимости объекта с учетом специального коэффициента.
Данные о цене объекта регулярно обновляются исходя из действующих рыночных условий и экономической ситуации. Для военных пенсионеров предусмотрены льготы, которые позволяют снизить налоговое бремя в нелегкое время экономического спада в стране.
К категории военных пенсионеров относятся группы людей, служивших в рядах МЧС, ОВД и ВС РФ, а также в правоохранительных органах. Отличительной особенностью их является:
- достижение предельного возраста нахождения на занимаемой должности;
- стаж службы не менее 20 лет, прерванный в связи с увольнением в запас или сокращением штата;
- получение серьезной травмы или болезни, повлекшей к инвалидности в период прохождения военной службы.
Они находятся на государственном обеспечении, что приводит к невысоким доходам и низкому уровню жизни. Льготы по налогу на имущество для военных пенсионеров позволяют существенно облегчить тяжелый быт незащищенного слоя населения.
Применение послаблений возможно в отношении жилых домов, квартир и комнат, гаражей, а также построек площадью не более 50 кв.м на садовых и дачных участках. Остальное же имущество не может быть освобождено от налогообложения.
Также это касается любой недвижимости стоимостью более 300 млн. рублей, а также строений и помещений, используемых в предпринимательской деятельности или не находящихся в собственности гражданина-налогоплательщика.
Соколова И.П. является военным пенсионером, который имеет в собственности квартиру и садовый жилой домик площадью 30 кв.м. С учетом действующего законодательства она полностью освобождается от налогов на имущество, поскольку применяет льготу в отношении квартиры, а площадь постройки на дачном участке менее 50 кв.м.
к содержанию ↑Особенности предоставления льготы военным пенсионерам
В чем суть льготы по налогу?
Она заключается не в отсутствии начисления сбора, а именно в освобождении от обязанности производить его оплату. Таким образом пенсионер уведомляет налоговые органы о своем желании не переводить в бюджет налоги за недвижимость.
Отличительной особенностью применения данного вида послабления является ограничение по количеству имущества, освобождаемого от налогового бремени. Военный пенсионер вправе не производить исчисление взносов лишь по одному объекту недвижимости.
При наличии нескольких владений гражданин вправе выбрать более дорогое имущество, к которому применить льготу, а по остальным – перечислять налоги в должном объеме.
Прохоров М.И. является военным пенсионером, отслужившим в МЧС 20 лет.
Он имеет в собственности квартиру стоимостью 3,5 млн. рублей, а также жилой дом, оцениваемым в 2,1 млн.
рублей. По закону он имеет право на льготу на один объект недвижимости, выбрав самый дорогой.
В данном случае актуально применить послабление в отношении квартиры, а налог на дом уплачивать в полном объеме с учетом вычетов по площади.
При расчете налога на имущество применяется специальный вычет, который заключается в уменьшении базы на определенное количество квадратных метров площади. Законодательно установлены следующие параметры:
- квартиры – 20 кв.м;
- жилые дома – 50 кв.м;
- комнаты – 10 кв.м.
Уточнить порядок расчета и применяемые коэффициенты гражданин может в ФНС по месту регистрации. Важно обращаться именно в региональные отделения налоговых инспекций, поскольку местные власти вправе уменьшать или увеличивать вычеты, ставки сбора. Там же он передает документы для заявления своего право на льготу.
к содержанию ↑Как получить право на льготу по налогу?
В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.
Налоговые льготы для военных пенсионеров предоставляются на основании письменного заявления, в котором указываются следующие данные:
- личные данные: Ф.И.О., ИНН;
- контактная информация: адрес электронной почты, номер телефона;
- подпись заявителя;
- дата подачи документа.
Заявление предоставляется в ФНС по месту регистрации пенсионера. Право на льготу необходимо подтвердить правоустанавливающими документами. Для этого заявитель прикладывает копии:
- свидетельства ИНН;
- паспорта гражданина РФ;
- пенсионной справки;
- дополнительных документов, уточняющих статус заявителя или недвижимости.
Передать информацию можно любым удобным способом. При отправке почтой копии обязательно заверяются нотариусом, а также составляется опись документов.
Однако этот способ не позволяет проследить процесс рассмотрения заявления, а также оперативно выявить ошибки. Предпочтительно лично посетить налоговую инспекцию или связаться с сотрудниками ФНС посредством интернет-ресурсов.
Для представителя пенсионера потребуется оформить доверенность в нотариальной конторе.
к содержанию ↑Сроки и порядок заявления о праве на льготу
Законодательно установлены сроки, в течение которых пенсионер обязан предоставить заявление на льготу по имущественному налогу. Гражданин должен передать документы в ФНС по месту регистрации не позднее 1 ноября года, в котором он планирует пользоваться послаблением.
Нарушение сроков не лишает заявителя права на льготу, но осложняет порядок расчета налога. Также военный пенсионер вправе требовать перерасчет налога за предыдущие периоды на основании собственного заявления, но в пределах срока исковой давности.
Умрихин П.П. приобрел квартиру в 2012 году. Он не заявлял своего права на применение налоговой льготы вплоть до 2016 года. С учетом нарушения сроков подачи документов, налоговая инспекция произвела перерасчет налога лишь за 2014, 2015 и 2016 года. За 2012 и 2013 налоговые периоды взносы по имуществу остались без изменений.
По желанию пенсионера может быть выбран объект недвижимости, освобождаемый от налогового бремени. Он вправе указать квартиру или жилой дом в заявлении, оформляемом при получении льготы. При отсутствии конкретных рекомендаций от налогоплательщика инспекторы самостоятельно выделят объект, в отношении которого будет применено послабление.
Не стоит переживать, поскольку законодательно установлено, что льгота используется для самого дорогого имущества налогоплательщика. Это позволяет максимально облегчить денежные взыскания с пенсионеров, не лишая их прав на владение недвижимостью.
Однако, это не касается объектов, относящихся к категории роскоши, а именно стоимостью более 300 млн. рублей.
Налоговые льготы военным пенсионерам: вычеты и изменения
Появились новые правила по получению налоговых льгот военными пенсионерами.
- Особенности предоставления привилегий военным пенсионерам
- Порядок получения налогового послабления
- Когда необходимо подтверждать право на льготу
- Налоговое послабление для военных пенсионеров
- Недвижимость
- Обеспечение жильем офицеров запаса
- Коммуналка
- Ослабление по земельному сбору
- Послабление по транспортному сбору
- Медицина
- При поступлении в ВУЗ
- Компенсация за санаторно-курортное лечение
- Проезд
- Материальная помощь инвалидам вследствие военной травмы
- Региональные преференции
- Женам военных пенсионеров
- Льготы ветеранам боевых действий — полный список
- Изменения в налоговых льготах для военнослужащих
Каждому военному надо знать свои права, чтобы воспользоваться ими. Сегодня мы поможем узнать, какие налоговые льготы положены военным пенсионерам.
к содержанию ↑Особенности предоставления привилегий военным пенсионерам
Военными пенсионерами считаются не только служившие офицеры и солдаты армии Российской Федерации. К этой группе относят граждан, которые получают государственное обеспечение после службы в рядах следующих формирований:
- Вооруженные силы России.
- Работники органов внутренних дел (см. Пенсия сотрудникам МВД).
- Сотрудники МЧС (см. Расчет пенсии сотрудника МЧС).
- Некоторые виды других правоохранительных организаций.
Этой категории граждан предоставляют налоговые льготы на следующие владения:
- Недвижимость.
- Земля.
- Транспорт (см. Налог при продаже автомобиля).
Но имеются и свои нюансы в налоговых льготах военных пенсионеров – от налогообложения невозможно освободиться, если строение соответствует определенным критериям:
- Стоимость превышает 300 млн руб.
- Общая площадь недвижимости свыше 50 квадратных метров.
- Дом или квартира используется в предпринимательской деятельности.
Положительным моментом является то, что налоговые льготы военным пенсионерам 2018 года распространяются на все регионы Российской Федерации, а потому не зависят от места проживания и регистрации. Но при этом у региональных властей имеется возможность предоставлять дополнительные привилегии.
к содержанию ↑Порядок получения налогового послабления
Налоговыми льготами военнослужащих могут воспользоваться люди, относящиеся к конкретным льготным категориям. Их перечень можно изучить в статье 407 Налогового кодекса.
Желающий должен составить письменное заявление в ФНС, используя стандартную форму. В заявке необходимо указать личные данные, вид налогообложения, ИНН, а также данные для связи.
При обращении также потребуется предоставить паспорт, пенсионное удостоверение, справку из реестра, в которой указывается право собственности.
Обращение можно передать следующими способами:
- Лично посетить организацию.
- Отправить по почте.
- Воспользоваться порталом ФНС.
Когда необходимо подтверждать право на льготу
Заявка на послабление должна быть составлена до 1 ноября текущего года – в котором человек хочет воспользоваться своими привилегиями. Если этот срок нарушить, то процедура усложняется, но этого права пенсионер не лишается.
В данном случае потребуется воспользоваться сроком исковой давности, который составляет 3 года. В течение этого периода льготник имеет право воспользоваться своими привилегиями.
Также пенсионер имеет право самостоятельно выбрать объект, который не будет облагаться налогом. Об этом необходимо прописать в своём заявлении.
В большинстве случаев люди распространяют это право на объект, за который необходимо платить наибольшую сумму, но при этом следует учитывать, чтобы объект не выходил за вышеописанные рамки, ограничивающие привилегии.
Налоговое послабление для военных пенсионеров
Военные пенсионеры могут рассчитывать на понижение налогооблагаемой базы или полностью исключить один из объектов собственности.
Претенденту придётся о каждом виде послабления заявлять отдельно.
- Самому определить ту собственность, на которую будут распространяться привилегии.
- Собрать документы, а также предоставить необходимые копии организации.
- Отправить заявление в ФНС по всем позициям в отдельности.
Недвижимость
Каждый гражданин Российской Федерации каждый год платит обязательный сбор за объекты, которые находятся у него в собственности. Привилегия военным пенсионерам заключается в освобождении одного объекта от налогообложения. Это налоговая льготами военным пенсионерам на имущество.
Надо ли платить налог с продажи квартиры при наличии расходов, если владельцев несколько или собственники дети?
Также есть возможность уменьшить базы налогообложения в зависимости от жилого помещения.
- Оплата квартиры уменьшается на 20 квадратных метров.
- Дома – на 50 квадратных метров.
- Комната – на 10 квадратных метров.
Обеспечение жильем офицеров запаса
Обеспечение жильем предоставляется офицерам, прослужившим больше 10 лет и уволенным в запас по состоянию здоровья; достижению возраста, установленного для прохождения службы.
Если стаж превышает 20 лет при увольнении в запас, жильём обеспечивают в обязательном порядке.
Коммуналка
Военным пенсионерам представляют компенсацию за потраченные деньги при оплате жилищных или коммунальных услуг.
Ослабление по земельному сбору
В этом случае пенсионер получает денежную компенсацию. Чтобы получить привилегии, необходимо собрать документы о праве собственности, а также указать точный адрес расположения объекта.
Послабление по транспортному сбору
Привилегии по транспортному сбору оказываются в конкретном регионе России по-разному. В каждом регионе указывают определенные льготные группы и самостоятельно разрабатывают методику, с помощью которой будет происходить исчисления привилегии.
Есть несколько способов воспользоваться услугами:
- Самостоятельно узнать о всех послаблениях через сайт и отделения ФНС.
- Собрать необходимый пакет документов, в который обязательно должен входить паспорт на автомобиль или любое транспортное средство.
- Составить заявление и направить его в государственные органы.
Медицина
Пенсионерам предоставляются льготы на медицинские услуги, а также санаторно-курортное лечение и протезирование зубов.
При поступлении в ВУЗ
Если у пенсионера имеется диплом, свидетельствующий об окончании средней школы или получении среднего профессионального образования, то он может бесплатно зачислиться для получения высшего профессионального образования. Когда обучение в ВУЗе будет закончено, пенсионер также получит право на первоочередное трудоустройство.
Компенсация за санаторно-курортное лечение
Лечение в санатории предоставляется пенсионерам один раз в год. Чтобы приобрести путевку, необходимо обратиться в ФСС через линию Министерства обороны. Компенсация может составить даже 100% от стоимости всей путёвки, но процент в большинстве случаев бывает меньше.
Необходимо составить заявление и пройти полный медицинский осмотр, где врач напишет заключение, с помощью которого можно пройти лечение. Пенсионеру придется встать в очередь и ждать своей очереди на путёвку.
Проезд
В Москве все граждане, которые получают военную пенсию, имеют право пользоваться бесплатным проездом по области и столице. Это не относится к такси. Остальные регионы стараются минимизировать затраты на проезд.
Материальная помощь инвалидам вследствие военной травмы
При получении военной травмы пенсионер может рассчитывать на 1000 руб. доплат в месяц. Получить деньги можно, если инвалидом человек стал:
- При прохождении срочной службы.
- При воздействии уровня радиации при выполнении своих служебных обязанностей.
- Если против солдата применялись противоправные действия различных органов власти.
- Военный исполнял служебные обязанности.
Региональные преференции
Из Федерального бюджета невозможно выделить достаточную сумму для поддержания нормальной жизнеспособности пенсионеров, потому этой проблемой занимаются также и местные власти конкретных регионов. В каждом отдельном случае привилегии могут быть разные, и о них необходимо узнать в органах регионального управления.
Продал гараж? Плати налог! Какой налог с продажи гаража нужно заплатить?
Женам военных пенсионеров
На право льготы могут рассчитывать не только пенсионеры, но также и ближайшие родственники. Женам будет начисляться тот же стаж за тот же период, когда они проживали в военных городках, где не было варианта устроиться на хорошую работу по специальности. Имеется несколько периодов распространения:
- До 1992 года.
- 1992.
- 2004.
- 2015.
Льготы ветеранам боевых действий – полный список
Налоговые льготы ветеранам боевых действий:
- Получение жилья нуждающимся пенсионерам.
- Компенсация по найму жилых помещений.
- Оплата половины стоимости капитального ремонта.
- Если пенсионер желает приобрести новое жильё, то он становится приоритетным клиентом.
- Получение медицинского обслуживания и лечение бесплатно.
- Ежегодный отпуск каждый год.
- Бесплатная установка и изготовление протезов.
Это полный список налоговых льгот ветеранам боевых действий. Ими на законодательном уровне можно воспользоваться.
к содержанию ↑Изменения в налоговых льготах для военнослужащих
- Повышение денежного довольствования на 4%.
- Субсидии на жилье уменьшены.
- Пенсии увеличились на 4%.
- Увеличение индексации выплат примерно на 3,2%.
Прочитав информацию, можно получить необходимые сведения о налоговых льготах для ветеранов боевых действий в 2018 году и для служащих других категориях, имеющих право на привилегии.
Налоговый вычет для пенсионеров
Для лиц пенсионного возраста может быть предоставлен стандартный вычет налогового характера при соблюдении ряда условий. Пенсионеры претендуют на несколько вариантов выплат.
В каждом конкретном случае установлены свои правила и ограничения. Порядок обращения в государственный орган в виде ФНС должен быть соблюден.
В таком случае гражданин получает возможность вернуть часть затраченных средств, независимо находится он на пенсии или нет.
к содержанию ↑Условия предоставления вычета пенсионеру
Для предоставления возвратных средств должны быть выполнены все условия. Среди них:
- проживание на территории Российской Федерации не менее 183 дней за календарный год;
- были использованы собственные средства, а не государственные или профессиональные, например, от работодателя;
- сделка производилась не между родственниками;
- за предыдущий период были налогооблагаемые денежные поступления.
При этом, если есть другие источники дохода, которые были обложены определенными налоговыми ставками, то льгота возможна. К таким доходам относят любые средства от реализации имущества, акций, арендных помещений.
Если за предыдущие три года побочных доходов, за исключением пенсии не было, то человек не имеет право на возврат установленной суммы.
Имущественный вычет для работающего пенсионера
Работающий гражданин является обычным налогоплательщиком, поэтому для них процедура имеет общепринятый вид. К трудящимся могут относиться лица имеющие постоянный или периодический доход, а также постоянную работу или временную подработку.
Имущественный вычет для неработающего пенсионера
Неработающий человек имеет право на перенос льготы на три года назад и самого года сделки. Получается, что процедура невозможна, если человек находится на пенсии больше 3 лет и не получал поступлений, которые были обложены налогами.
Если человек находился на пенсии несколько лет и не имел дополнительных поступлений, но стал получать их в этом году с начатой деятельности, то он снова имеет право на льготу.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке
При выкупе жилплощади в собственность семейной парой пенсионного возраста к списку документов добавляют свидетельство о браке, удостоверения пенсионеров, а также оформленное соглашение супругов, по которому производится распределение долей.
Налоговый вычет для военных пенсионеров
Бывшие сотрудники силовых ведомств и ВС РФ при деятельности оплачивают налог в стандартном размере. По этой причине военный пенсионер имеет право на возврат средств аналогично другим гражданам.
Но здесь есть исключение в виде отсутствия вычета, если была предоставлена недвижимость, приобретенная за счет государственных средств или субсидий при условии невнесения человеком своих средств.
Как получить имущественный вычет пенсионерам?
В первую очередь требуется соответствовать всем условиям. Этот момент проверяют до сбора документов. Дальнейший порядок:
- подготавливается пакет документов;
- бумаги передаются в отделение ФНС с помощью личного обращения, заказного почтового письма или по электронной почте;
- три месяца осуществляется проверка;
- через квартал лицо должны уведомить в письменном виде о результатах. При положительном решении в течение 30 суток деньги будут переведены на указанный лицевой счет заявителя.
До момента обращения при необходимости потребуется завести лицевой счет, или сделать реквизиты. Их передают вместе с остальными средствами.
Весь порядок идентичен стандартному, который установлен федеральным законодательством для остальных категорий граждан.
к содержанию ↑Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета
При вычетах используют стандартный пакет документов. Среди них:
- заявление, которое имеет установленную форму и полностью заполнено;
Дополнительно потребуется паспорт и ряд документов, которые могут быть затребованы органом при необходимости проверки данных. Также требуется учитывать, что различные варианты выплат, например, социальный, потребует наличия справки в форме 3-НДФЛ.
Все указанные бумаги передают в ИФНС. Срок возврата при положительном решении установлен в 4 месяца после момента обращения.
Но здесь требуется наличие всех документов и их правильное оформление, так как в противоположном случае срок будет увеличен. Отсчет периода в 4 месяца начинается только после полностью принятого пакета документов.
Его дальнейшее рассмотрение с решением будет произведено в течение 3 месяцев. При отказе на этом этапе потребуется обращаться заново.
к содержанию ↑Вычет при продаже имущества пенсионером
Продажа имущества гражданином на пенсии производится по стандартной системе, установленной законом для всех категорий граждан. Любой доход, полученный с продажи объекта недвижимости, будет обложен налогом.
Исключением является соблюдение минимального срока владения. Если жилье приобреталось до 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составит 3 года.
В остальных случаях период увеличен до 5 лет.
Налоговая выплата с недвижимости производится по стандартной системе для всех категорий граждан, включая лиц пенсионного возраста. Возврат средств возможен только при предоставлении всех документов и верных сведений.
Лица преклонного возраста, как и остальные граждане РФ, имеют право на возврат средств с помощью обращения в налоговые органы. Для этого потребуется выполнить все условия и собрать требуемые документы.
При обращении необходимо заполнить заявление, а также указать номер лицевого счета. Весь срок от момента подачи заявки на возврат указанной суммы до момента перечисления денег не занимает больше 4 месяцев при положительном решении ФНС.
Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры
Для физических лиц законодательно предусмотрено несколько видов налоговых вычетов:
- Имущественный – после продажи-покупки объекта недвижимости;
- Социальный – предназначен для пенсионных взносов, благотворительности, лечения и прочего;
- Стандартный – для граждан, как некое государственное пособие.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет, гражданин должен являться налогоплательщиком и подавать ежегодно НДФЛ декларацию. Основываясь на её данных, Федеральная налоговая служба (ФНС) производит расчёт суммы со ставкой в 13%, которую полагается вернуть собственнику квартиры.
Исходя из вышесказанного, следует, что налоговый имущественный вычет получить не смогут индивидуальные предприниматели и не работающие официально лица. При этом за пенсионерами закреплено право переноса неиспользованных государственных льгот за прошлые годы.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
к содержанию ↑О чем говорит законодательство
Право лиц пенсионного возраста на перенос оставшихся льгот регламентировано статьями Налогового кодекса Российской Федерации. Ранее, до 2014-го года, у пенсионеров было такое право, только если помимо пенсии иных источников доходов у граждан не имелось.
Это делало данную категорию граждан привилегированной, поскольку работающим пенсионерам налоговый имущественный вычет не полагался. После 2014-го года в законодательство было внесено изменение, согласно которому лица пенсионного возраста были уравнены.
То есть право получить налоговый вычет и вернуть часть средств появилось в равной степени у всех пенсионеров, независимо от наличия источника дохода помимо пенсии.
Расчет по НДФЛ осуществляется только с учётом последних трёх лет от даты подачи заявления в ФНС. Если за эти три года остаётся невыплаченный остаток суммы, то неработающим пенсионерам он наперёд не переносится.
Однако работающие пенсионеры, оставаясь после выхода на пенсию налогоплательщиками, сохраняют своё право на перенос невыплаченной части средств. При этом следует учитывать, что такое будет возможно лишь при условии, что гражданин всё это время уплачивал НДФЛ в полном объёме и своевременно.
к содержанию ↑В каком порядке получать
Чтобы получить имущественный налоговый вычет и вернуть часть потраченных при покупке квартиры денег, если она была куплена в ипотеку, с учётом уплаты процентов, пенсионерам понадобится:
- Подготовить полный перечень требуемых документов, включая бумаги на право собственности, договора, акты, квитанции и чеки, подтверждающие расходы на ремонт и отделку.
- Если речь идёт о переносе остатка, то потребуется целевой ипотечный договор, графики выплаты процентов и платёжные квитанции.
- Передать готовый пакет документов налоговому территориальному органу по месту регистрации.
- Дождаться решения ФНС, которое будет принято в течение трёх месяцев, после чего можно получить возврат.
к содержанию ↑При подготовке заявления и всех требуемых бумаг любой гражданин может обратиться за помощью к специалистам в подобных вопросах.
Взаимосвязь с доходами
Когда необходим расчёт на имущественный налоговый вычет, размер доходов граждан не играет весомой роли. Это правило едино для любого вида налогового вычета, будь это имущественный, социальный или профессиональный. Главное, это соответствующие документы, которые подтвердят право на льготы от государства.
Ссылаясь на российское законодательство, пенсия, предоставляемая российским гражданам, в том числе социальная и трудовая, налогообложению не подлежит. Так же не облагаются налогами социальные доплаты к пенсии (федерального уровня, регулированные субъектами Российской Федерации).
Однако, без облагаемой налогом прибыли, право на налоговый вычет теряется и может быть восстановлено лишь при определённых условиях.
Право на налоговый вычет 13% после покупки квартиры пенсионером, в том числе в кредит, дает:
- Заработная плата;
- Доход с продажи недвижимого объекта или автомобильного средства, бывшего во владении продавца менее трёх лет;
- Дарственная пенсионеру на объект недвижимости или автотранспорт;
- Доходы с переданной в аренду недвижимости (аренда должна быть оформлена договором);
- Полученный ценный приз, денежный выигрыш в конкурсах, играх.
Статус физического лица
Поскольку далеко не все лица пенсионного возраста при его достижении уходят на отдых, стоит оговорить некоторые нюансы касательно условий получения налогового вычета, при покупке квартиры.
Работающим пенсионерам предоставляется законное право получить имущественный налоговый вычет в общем порядке, в соответствии с принятыми в 2014-м году изменениями. Вернуть полагающиеся 13% гражданин может самостоятельно, обратившись в ФНС, или через официального работодателя.
При переносе компенсации по последующим годам, учитываются только три года. Все прочие разновидности налогового вычета, который может вернуть гражданин, также доступны пенсионеру в общем порядке при условии уплаты НДФЛ.
Неработающие лица пенсионного возраста перестают подавать НДФЛ и отчислять государству 13% своих доходов. В связи с этим они теряют право получить налоговый вычет.
Однако законодательство имеет некоторые нюансы, согласно которым неработающий пенсионер может оставаться налогоплательщиком при смежных правах, продаже имущества, а также наличии оплачиваемых авторских прав. В таком случае налоговый имущественный вычет остаётся для него доступным.
Следующая
