(КНД 1120101) Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов

Основная информация

Заявление – это документ, позволяющий лицу воспользоваться конституционными правами и свободами. Его рассмотрение регулируется ФЗ №59 «О порядке рассмотрения граждан» от 2 мая 2006 года.

Налоговая – это госорган, а потому обращение в структуру отличается повышенным формализмом. Для заявления требуется бланк. Сведения вносятся в него на основании инструкции.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

  • Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
  • В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
  • В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
  • При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
  • Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

к содержанию ↑

О получении ИНН

Любой плательщик налогов ставится на учет в ФНС. Постановка на учет выполняется в течение 5 дней после направления заявления. Последнее составляется по форме №2-2-Учет, установленной приказом ФНС №ЯК-7-6/488@ от 11 августа 2011 года.

О вычете

Вычет представляет собой сумму, сокращающую расчетную базу при определении налога. Различают эти виды вычетов:

  • Обычные.
  • Вычет на ребенка.
  • На инвестиции.

Возврат налога выполняется на основании заявления. Форма его установлена приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

к содержанию ↑

О выдаче справки о том, что у плательщика нет долгов

Плательщик может запросить информацию о наличии/отсутствии задолженности по налогам. Для этого нужно запросить справку. Она может понадобиться, к примеру, при получении ипотеки.

Форма заявления не утверждена. То есть, документ может составляться в свободной форме. Однако рекомендуется придерживаться именно стандартной структуры: «шапка», название, текст с сформулированным запросом, подпись и дата.

к содержанию ↑

На возврат или зачет налога, который был излишне уплачен

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Компания может по ошибке уплатить излишнюю сумму налогов. Для возврата денег нужно направить заявление в налоговую. В «теле» документа нужно сформулировать свой запрос. Это может быть:
  • возврат денег;
  • зачет средств в счет следующих выплат.

Заявление нужно подавать в течение 3 лет с момента переплаты. Средства должны быть возвращены на протяжении месяца с момента получения бумаги налоговой. Заявление можно подать в электронном формате. Для этого нужно зайти в личный кабинет ФНС.

к содержанию ↑

Об отсрочке уплаты

Иногда ФЛ или ЮЛ не могут уплатить налог своевременно. В этом случае они могут запросить рассрочку.

Суммы, на которые оформляется рассрочка, не могут быть больше стоимости собственности должника, на которую уплачивается налог. Для получения льготы требуется составить заявление по форме, указанной в приложении №1, утвержденном приказом ФНС №ММВ-7-8/469@ от 28 сентября 2010 года.

ВНИМАНИЕ! Если оформляется рассрочка, происходит начисление процентов.

к содержанию ↑

О выдаче льготы

Ряд плательщиков может уменьшить сумму налогов на землю, транспорт и имущество, или же вовсе отменить платеж. В частности, льгота полагается военнослужащим, инвалидам первых и вторых групп, пенсионерам и лицам, заслужившим статус героя РФ. Для получения льгот также понадобится подать заявление.

Одной из наиболее востребованных услуг, которые обязаны предоставить заявителям налоговые органы, является выдача справок об отсутствии налоговой задолженности. К сожалению, получение документов из ИФНС на практике является не таким уж простым делом, поэтому предварительно стоит изучить этот вопрос подробнее.

С помощью запроса в налоговый орган об отсутствии задолженности организация или индивидуальный предприниматель может получить справку, подтверждающую, что у компании нет долгов по обязательственным бюджетным платежам. Такая справка выдаётся в ИФНС по месту регистрации юридического лица.

Налоговая инспекция, согласно подпункта 10 пункта 1 статьи 32 НК РФ, обязана выдавать компаниям-налогоплательщикам справки о состоянии долгов по пеням, штрафам и процентам, а также по налогам и сборам только по письменному запросу.
к содержанию ↑

Цели написания

Справка об отсутствии налоговой задолженности может понадобиться юридическим лицам в следующих случаях:

  • при сборе пакета документов для участия в тендерах и государственных закупках;
  • при ликвидации или реорганизации юридического лица;
  • при смене юридического адреса компании;
  • если компания собирает документы для банка на получение займа/кредита;
  • если в организации происходит смена главного бухгалтера;
  • если справка требуется для заключения крупного договора/контракта и ее требует контрагент.
к содержанию ↑

Какие виды справок существуют?

Cправка об отсутствии у налогоплательщика обязательств перед бюджетом может быть выдана только в том случае, если у него полностью отсутствуют недоимки по каким-либо налогам, а также нет задолженности по обязательным платежам в бюджет РФ (п. 166, 167 Административного регламента ФНС, утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н.).

Общие правила составления

Для запроса справки об отсутствии задолженности унифицированной формы не предусмотрено. Но при написании запроса можно использовать форму, которую предлагают в административном регламенте, утвержденном приказом Минфина от 02.07.2012 № 99-Н в приложении №8. Форма является рекомендованной, поэтому вовсе не обязательно использовать ее слово в слово.

Но, как показывает практика, в подобных документах уже указаны все поля для информации, необходимой налоговику, чтобы исполнить запрос в предусмотренные законом сроки.

Таким образом, при заполнении готового бланка меньше шансов допустить ошибки и забыть написать какие-либо важные реквизиты.

Как и для других форм деловых запросов, в заявлении необходимо указать:

    В шапке документа на фирменном бланке организации:

  • наименование налогового органа, ФИО начальника;
  • полное наименование организации-заявителя (ИНН/КПП, место ее нахождения /фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН).
  • Указать вид обращения: «Заявление».
  • Изложить требование о предоставлении сведений о наличии задолженности по налоговым пеням и сборам.

    • адрес места регистрации организации/ИП (почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира);
    • ИНН и КПП организации /индивидуального предпринимателя.
  • Указать способ получения ответа – лично, представителем по доверенности или почтой.
  • Дата запроса, подпись заявителя и печать организации.
  • Указать исполнителя письма и его контактный телефон.
  • В случае передачи заявления представителем организации, необходимо приложитть его доверенность.
    • Скачать бланк запроса в ИФНС об отсутствии задолженности
    • Скачать образец запроса в ИФНС об отсутствии задолженности

    Подробнее о составлении запроса в налоговую о предоставлении информации мы рассказывали здесь.

    к содержанию ↑

    Способы подачи

    Если необходима справка на бумажном носителе, то запрос в ИФНС можно подать тремя способами:

    1. директор или представитель организации по доверенности сдает непосредственно в приемное окно ИФНС;
    2. посредством «Почты России» ценным письмом с описью вложения;
    3. он-лайн через Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица на сайте налоговой службы (http://lkul.nalog.ru/).
    Запрос следует составить в двух экземплярах, и на одном из них должностное лицо при приеме в налоговой инспекции поставит входящий номер и роспись. Этот экземпляр остается на руках у налогоплательщика.

    В нем также указываются все сведения по пунктам, аналогично бумажному заявлению. Справка будет направлена налоговиками в электронном виде.

    Вне зависимости от формы запроса информации, налоговые органы обязаны представить справку об отсутствии задолженности в течение 10 дней с даты, когда был получен запрос согласно пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ.

    Таким образом, запрос в налоговую инспекцию помогает реализовать одно из основных прав налогоплательщика — на получение бесплатной информации об отсутствии задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам, а также штрафным санкциям и пеням, начисленным за нарушения налогового законодательства.

    к содержанию ↑

    КНД 1120101 (бланк)

    Справка о наличии (отсутствии) задолженности по налогам: где и как получить

    Чтобы получить информацию об исполнении обязанностей налогоплательщика, необходимо обратиться в ИФНС. Документ может быть получен от налоговой:
    • в бумажном виде с печатью и подписью руководителя ИФНС;
    • в электронной форме с ЭЦП руководителя ИФНС.

    В бланке отсутствуют конкретные цифры задолженности. Если долг отсутствует, то будет получена от ФНС справка об отсутствии задолженности. Если же задолженность есть, то будет сделана в бланке соответствующая запись, а в Приложении будут указаны коды инспекций, по расчетам с которыми налогоплательщик имеет долг.

    Если получив информацию о наличии долга перед бюджетом, вы с этим не согласны, следует свериться с ИФНС, чтобы обнаружить и исправить ошибку.

    к содержанию ↑

    Особенности получения в бумажной форме

    Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него. При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.

    • наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
    • реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
    • дату, на которую нужно сформировать сведения;
    • способ получения документа (лично или почтовым отправлением);
    • подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.

    Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС.

    Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета.

    к содержанию ↑

    Правильно ли заполнена полученная справка

    1. Должен быть присвоен порядковый номер.

    Мнение эксперта
    Макаров Станислав Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    2. Указано наименование, ИНН и КПП, адрес налогоплательщика. При формировании информации по компании, имеющей обособленные подразделения, КПП может быть не указан.

    3. Дата должна соответствовать дате, указанной в запросе

    4. Самая главная запись — это запись о наличии или отсутствии задолженности

    5. Должно быть приведено наименование инспекции, выдавшей бланк

    6. Внизу на бумажном документе должны стоять подпись и печать руководителя ИФНС, а на электронном — реквизиты ЭЦП.

    В повседневной жизни могут возникнуть различные ситуации, поэтом никто не застрахован от образования долгов в том или ином размере.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Зачастую они становятся основанием для возбуждения судебного разбирательства, если в продолжение длительного времени не погашаются. Должником может стать не только физическое лицо, но и юридическое, которое занимается различного рода предпринимательской деятельностью.

    к содержанию ↑

    Законодательная база

    Вопросы относительно получения справки об отсутствии задолженностей налогоплательщика перед федеральным бюджетом разъяснены в ряде нормативно-правовых актов.
    • Налоговый кодекс РФ. Указаниями статьи 32 закреплена обязанность территориальных отделений инспекции ФНС о выдаче по письменному запросу граждан, юридических лиц справки об исполнении обязательств перед государственным бюджетом. Порядок погашения задолженностей налогоплательщиками установлен в статье 45, где отмечено о выдаче соответствующих документов.
    • Федеративный закон «О размещении заказов на поставку товаров, работ и услуг для государственных нужд». Акт издан 13 сентября 2006 года под номером 94-ФЗ. В его нормативах отмечено, что любое юрлицо обязано для тендера должно представить справку об отсутствии задолженности перед федеральным бюджетом.
    • Федеральный закон «О закупках товаров, работ и услуг отдельными видами юридических лиц». Акт издан 18 июля 2011 года под номером 223-ФЗ. В нем установлена обязанность предоставления участниками отдельных видов сделок справки об отсутствии задолженностей. Он является одним из основных документов, влияющих на отбор контрагента.
    • Приказ № ММВ-7-8/378@, изданный инспекцией ФНС 21 июля 2020 года. В указаниях подзаконного акта утверждена новая форма справки об отсутствии задолженностей.
    к содержанию ↑

    Зачем она нужна?

    В большинстве случаев официальная бумага требуется для подачи в банк, когда оформляются кредитные средства. Хотя нередки случаи, когда она может понадобиться для получения государственной дотации.

    Юридические лица предъявляют ее в ФКП Росреест, когда они прекращают свое существование, подают документы в различные инстанции, чтобы принять участие в тендере, конкурсах.

    Помимо того, справка предъявляется при:

    • перемене юридического адреса сопровождаемого перерегистрацией налогоплательщика по новому адресу. Как правило, юрлицо должно быть поставлено на учет в инспекции ФНС по местонахождению;
    • подаче потребных документов для принятия участия в тендерах, объявленных государством, получения любых видов дотаций, которые выделяет государство на конкурсной основе;
    • смене главного бухгалтера юрлица;
    • разработке бизнес-плана с целью расширения юрлица. Как правило, ее просят в такой ситуации предъявить контрагенты.

    Нужно заметить, что наличие справки о надлежащем исполнении обязательств перед государством является своего рода гарантом участника гражданской сделки. Она свидетельствует о надежности, финансовой состоятельности юридического или физического лица, участвующего в ней.

    к содержанию ↑

    Справка из банка

    В отдельных случаях некоторые инстанции просят предъявить справку о полном погашении заемных средств, взятых в банке. Справка входит в категорию обязательных, официальных документов, удостоверяющих о деловых качествах партнера.

    Она характеризует любое физическое или юридического лицо, участвующего в гражданской сделке как ответственного, солидного партнера, с которым ее можно заключить без опасений.

    Справка выдается банком, который ссудил кредитные средства за подписью уполномоченного лица. В ней проставляется исходный номер, указывается дата выдачи, осле чего скрепляется печатью банка. В обязательном порядке должен быть указан размер кредитных средств, которые были выданы банком заемщику и дата их полного погашения.

    Норма установлена указаниями статьи 408 ГК РФ. В ней отмечено, во исполнение условий договора кредитования банк обязан выдать справку об отсутствии задолженностей по первому требованию заемщика.

    Каждый банк самостоятельно решает вопрос о сроке выдаче справки, что проявляется в различиях порядка предоставления документа.

    Чтобы получить справку заемщик должен обратиться в банк с заявлением.

    Зачастую информация о погашении кредитных средств не поступает в бюро кредитных историй своевременно, поэтому некоторые заемщики числятся в бюро должниками. В такой ситуации выдается справка с указанием задолженности, что влечет за собой получение отказа в предоставлении нового кредита. Ее можно истребовать вслед за осуществлением полного погашения кредитных средств.

    При получении отказа банка в выдаче справки заемщик имеет право подать претензионную жалобу в Центральный банк РФ либо с исковым заявлением в судебный орган. Но до обращения в указанные инстанции заемщик должен подать письменное обращение в банк, чтобы он выдал справку об отсутствии задолженностей.

    Одним из элементов судебного разбирательства по вопросу о задолженностях является применение досудебного регулирования. Норма установлена положениями статьи 408 ГК РФ.

    к содержанию ↑

    Составить правильно запрос

    Законодатель допускает оформления запроса в ручном и машинописном варианте. Если запрос пишется от руки, то надлежит использовать темные чернила. Его можно набрать на персональном компьютере и распечатать для дальнейшего применение. Срок выдачи справки об отсутствии задолженности в некоторой степени зависит от способа его получения.

    В запросе надлежит указать:

    • полное наименование юрлица, его ИНН, юридический адрес. В противном случае инспекция ФНС запрос не примет к рассмотрению;
    • дату, на которую запрашиваются информация об отсутствии задолженности. Если она не указана либо указана более поздняя дата, то справка выдается на дату регистрации запроса в инспекции ИФНС;
    • способ получения справки, например, лично, через поверенного либо почтовым отправлением. Если он не установлен в запросе, то справка направляется по почте России;
    • персональные данные поверенного, представителя юрлица, который подписал запрос. На поверенного должна быть оформлена доверенность в нотариальном порядке.

    На усмотрение заявителя справка может быть выдана в электронном варианте, о чем он должен указать в запросе.

    к содержанию ↑

    Как подать запрос

    Справка об отсутствии задолженности может понадобиться в любое время в ходе осуществления жизнедеятельности человека, производственной деятельности юрлиц. Запрос о выдаче справки об отсутствии задолженности можно передать, применив один из ниженазванных способов.

    • лично, посетив соответствующее отделение инспекции ФНС. Его может подать руководитель юрлица, допускается его подача через поверенного;
    • по почте России заказным письмом, которое должно содержать опись вложенных официальных бумаг и документов;
    • в режиме-онлайн на официальном сайте инспекции ФНС, для чего нужно воспользоваться сервисом «личный кабинет налогоплательщика юридического лица.
    Заявитель при возникновении непредвиденных ситуаций вследствие подачи запроса о выдаче справки может предъявить в инспекцию ФНС копии чеков, платежных квитанций по уплате налогов и сборов. Ему следует их сохранять в продолжение некоторого времени.

    Куда платить задолженность по страховым взносам ИП? Смотрите здесь.

    Что такое факторинг дебиторской задолженности? Читайте в статье.

    к содержанию ↑

    Срок действия

    У любого физического либо юридического лиц могут возникнуть взаимоотношения с инспекцией ИФНС по вопросам, связанным с уплатой налогов. Отчетность по некоторым видам налогов и сборов представляются в бюджет ежемесячно. С учетом вышеназванного обстоятельства справка об отсутствии задолженностей действует на протяжении 10 календарных дней.

    И в заключении необходимо подчеркнуть, что письмо об отсутствии выдается исключительно на основании письменного запроса. Его форма не утверждена в официальном порядке, поэтому инспекции ФНС предлагает свою форму.

    Мнение эксперта
    Макаров Станислав Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Она составлена с учетом всех требуемых реквизитов, что позволяет своевременно получить письмо с последующим его использованием по назначению.
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    к содержанию ↑

    Как получить справку КНД 1120101 на электронном носителе?

    Как отправить ИОН запрос в налоговую?

    Передача (ИОН) запроса осуществляется в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), для этого требуется квалифицированная электронная подпись выданная оператором электронного документооборота (ЭДО). В данной статье разберем как отправить ИОН запроса через двух популярных оператора электронной отчетности: “Такском” и “Контур”, так же рассмотрим еще 2 альтернативных варианта.

    к содержанию ↑

    Шаг первый:

    • Авторизуйтесь с помощью ключа электронной подписи в систему Онлайн-спринтер.
    • На главном экране Онлайн-спринтер перейдите по кнопке “Создать”.

    ВАРИАНТ 2: Справка КНД 1120101- “Контур”

    Автор статьи
    Макаров Станислав Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Следующая
    Задолженностьсрок исковой давности по задолженность по алиментным выплатам после 18 лет

    Добавить комментарий