Сдали отчеты? Теперь узнайте свою задолженность по налогам!

Как возникают долги

Финансово грамотные руководители предприятий стараются платить налоги в последнюю очередь, что действительно правильно и рационально. Нет никакой необходимости в особой пунктуальности в данном вопросе.

Например, если налоговое законодательство позволяет производить налоговые платежи один раз в квартал, то нет нужды платить их каждый месяц, а если раз в год, то тем более.

Гораздо эффективнее с точки зрения финансов пустить эти деньги в оборот и получить прибыль, а затем заплатить налоги.

Некоторые налоги предприятие, как налоговый агент, обязано платить в первую очередь, например: налоги на доходы физических лиц, то есть работников или пайщиков, исполнителей по договору услуг.

Если предприятие работает стабильно, а доходы превышают расходы, то долгов быть не должно.

Допустим, прибыль ожидалась одна, а по факту она гораздо меньше, или вовсе отсутствует. Помимо налогов существуют ещё обязательства перед партнёрами, которые также надо выполнять, чтобы не остаться должником или банкротом.

Вот и получается, что при плохом стечении обстоятельств денег на налоги может не хватить.


Узнать все об НДС здесь.
Как составить бюджет движения денежных средств?

Похожая ситуация возникает в случае, если партнёры неожиданно нарушают свои обязательства и деньги своевременно не поступают на расчётный счёт юридического лица.

В этой ситуации можно остаться должником не только перед налоговой инспекцией, но и перед банками, что ещё хуже.

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
В любом случае, для сохранения хорошей деловой репутации долги нежелательны, поскольку проверить открытую информацию о задолженности партнёра может каждое заинтересованное лицо.
к содержанию ↑

Как проверить себя

Чтобы не возникло ситуации неожиданной задолженности, благодаря которой можно потерять налоговые льготы, лучше всего проводить сверку расчётов непосредственно перед сдачей отчётности.

Для этого, в налоговой инспекции запрашивается справка о состоянии расчётов, согласно которой и можно сделать выводы о наличии или отсутствии задолженности, пеней, штрафов.

Если возникают какие – либо разногласия, то обязательно заявлять об этом, чтобы инспектор внёс корректировку в расчёты.

Также можно сделать письменный запрос о задолженности, который проще всего вручить инспектору под входящий номер и обязательно уточнить его телефон.

Так больше шансов получить быстрый ответ. Дело в том, что отправлять почту государственные службы могут не так часто, как хотелось бы, а информация за это время может стать неактуальной.
к содержанию ↑

Как получить справку о наличии (либо отсутствии) задолженности

Такую справку можно заказать и получить в налоговом органе, по месту регистрации юридического лица.

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.

Аналогично проводятся сверки расчётов с обязательными фондами, после чего также можно запросить справку об отсутствии задолженности на случай открытия кредитной линии или заключения серьёзного контракта.

Справки об отсутствии задолженности необходимо сохранять ещё и для того, чтобы в случае претензий со стороны налоговой инспекции или фондов, а также прокуратуры, иметь доказательства для возражений в суде.

Надо помнить, что на каждый расчёт можно предоставить контррасчёт, если для этого есть основания.

Кроме того, на каждом предприятии случаются плановые и внеплановые проверки, в том числе налоговиков и прокуратуры.

Чтобы избежать неприятных моментов и безосновательных обвинений в неуплате налогов, правильное решение – содержать отчётность в порядке и регулярно подтверждать отсутствие задолженности справками.

к содержанию ↑

Особенности электронной отчётности


Налоговые службы всё чаще требуют предоставлять отчётность в электронном виде, то есть при помощи специальных программ или операторов, заключивших договор с контролирующими органами на предоставление подобных услуг.

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Возникают подобные требования исходя из тенденции укрупнения налоговых структур, когда вся отчетность одного региона направляется для проверки в другой регион, в электронном виде.

Надо сказать, что такая сдачи форма отчётности значительно облегчает жизнь, в том числе и юридическим лицам, поскольку главным бухгалтерам при отчетности налогообложения нет нужды каждый раз обивать пороги налоговых инспекций.

Правда, есть моменты, которые необходимо учитывать.

    Во – первых, при отправлении отчётности по коммуникативным каналам связи, надо сохранять электронную квитанцию, которая равнозначна подписи инспектора о принятии отчётности. Такая квитанция сшивается вместе с отчётностью и без неё отчётность не считается достоверной.

Во – вторых, документы должны быть представлены без ошибок, обсудить которые возможности не представится.

В – третьих, необходимо регулярно делать сверху расчётов. При сверке всегда видны долги или переплаты, которые можно зачесть в счёт следующих платежей.

В случае, если потребуется корректировка расчётов, акт сверки будет достаточным основанием.

При наличии ошибок со стороны налоговиков, на каждое требование представляются возражения.

Когда решение о сотрудничестве нужно принять быстро и нет времени ждать копии документов от контрагента, пробейте информацию о нем через интернет-сервисы. Официального подтверждения такой проверки у вас на руках не останется.

Если хотите подстраховаться или нужно отчитаться перед руководством, можно сделать скрины веб-страниц, где видны результаты ваших запросов.

Существует ли компания.

Через сервис egrul.nalog.ru за пару минут проверьте, есть ли контрагент в ЕГРЮЛ. Вбейте ИНН, ОГРН или название компании. Если сведения о контрагенте найти не удалось, есть риск связаться с несуществующей организацией.

Наименование набора открытых данных, действия для проявления должной осмотрительности
1. Реестр ЕГРЮЛ https://egrul.nalog.ru/
1.1. Проверить наличие контрагента в реестре ЕГРЮЛ
1.2. Проверить контактные данные контрагента (адреса, телефоны, электронную почту)
1.3. Сравнить ФИО руководителя с ФИО лица, действующего без доверенности в выписке из ЕГРЮЛ
1.4. Сравнить адрес регистрации в договоре с адресом в выписке из ЕГРЮЛ
1.5. Проверить, совпадает ли вид деятельности организации по ОКВЭД, с работами (услугами), которые контрагент выполняет (оказывает)
2. Реестр адресов массовой регистрации https://service.nalog.ru/addrfind.do
2.1. Проверить адрес регистрации контрагента в реестре адресов массовой регистрации
3. Всероссийская система данных о компаниях и бизнесе https://zachestnyibiznes.ru/
3.1. Проверить учредителей контрагента и их доли в уставном капитале
3.2. Проверить дочерние компании контрагента
3.3. Проверить сведения об учрежденных и руководимых юридических лицах руководством компании

Нет ли долгов перед налоговой.

Зайдите на service.nalog.ru/zd.do и вбейте ИНН контрагента. Если поиск дал результат, значит, у компании есть долги по налогам или она не отчитывалась в налоговую больше года. Возможно, будущий контрагент неплатежеспособен и хочет поправить положение дел за счет вас.

4. Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов https://service.nalog.ru/zd.do
4.1. Получить сведения о ЮЛ, не представляющих налоговую отчетность более года и/или имеющих по состоянию на 01.05.2018 превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
5. Сведения Росстата о предоставленых данных бухгалтерской отчетности http://www.gks.ru/accounting_report
5.1. Проверить наличие бухгалтерской отчетности в реестре Росстата за предшествующие сделке периоды

Через сервис kad.arbitr.ru. можно узнать всю судебную историю контрагента. Введите ИНН контрагента.

6. Картотека арбитражных дел http://kad.arbitr.ru/
6.1. Проверить наличие процедуры банкротства в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел
6.2. Проверить наличие судебных дел в роли истца (ответчика) в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел
7. Банк данных исполнительных производств http://fssprus.ru/iss/ip
7.1. Проверить наличие исполнительных производств в отношении контрагента

Нет ли подставных учредителей и руководителей.

Вот еще два бесплатных сервиса, которые уберегут от сомнительной сделки: service.nalog.ru/svl.do и nalog.ru/disqualified.do. В первом – сведения о тех, кого через суд лишили права участвовать в компании или управлять ею.

Тут понадобится ИНН и ОГРН контрагента. По второй ссылке – реестр дисквалифицированных лиц.

Чтобы им воспользоваться, нужны также Ф. И.

О. и дата рождения руководителя.

Если договор подпишет человек, который есть в первом или втором списке, суд признает сделку ничтожной.

8. Сведения о физических лицах, являющихся руководителями нескольких юридических лиц https://service.nalog.ru/mru.do
8.1. Проверить наличие руководителя контрагента в реестре массовых руководителей и учредителей
9. Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица https://service.nalog.ru/disqualified.do
9.1. Проверить наличие руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц
10. Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке https://service.nalog.ru/svl.do
10.1. Проверить контрагента в реестре юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица

Определяя, кто из контрагентов наиболее выгоден компании, выбирая поставщика товаров или услуг , привлекая нового клиента, стоит оценить не только его платежеспособность, но и деловую репутацию, риск недобросовестного выполнения им своих обязательств.

11. Сведения из реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) и реестра недобросовестных подрядных организаций
11.1. Проверить контрагента в реестре недобросовестных поставщиков
12. Сведения федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц https://fedresurs.ru/
12.1. Проверить наличие предшественников и правопреемников
12.2. Проверить информацию о необходимых лицензиях, свидетельствах о членстве в СРО, сертификатах соответствия, страховании ответственности, квалификации

Сведения о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала смотрите в журнале «Вестник государственной регистрации» по ссылке vestnik-gosreg.ru/publ/vgr. ОГРН или ИНН будет достаточно для сервиса. А вот здесь kommersant.ru/bankruptcy – база объявлений о банкротстве, введите ИНН или ОГРН.

13. Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
13.1. Проверить сообщения о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц
14. Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации https://service.nalog.ru/uwsfind.do
14.1. Проверить, не принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ
к содержанию ↑

Сбор доказательств на случай налоговой проверки

Отстоять права на вычет по НДС и расходы для целей налога на прибыль помогут доказательства на бумаге. Запросите у контрагента копии документов из списка ниже. Заодно можете свериться с данными из интернет-сервисов. В случае проверки у инспекторов не будет сомнений, что вы проявили должную осмотрительность.

1. Устав. Должны насторожить уставный капитал с минимальным размером и юрадрес, не совпадающий с реальным местонахождением.

2. Документы о регистрации. Это свидетельство о государственной регистрации организации и свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.

3. Протокол общего собрания учредителей о назначении директора (решение единственного учредителя). ФИО директора в этом документе должно совпадать с данными действующего руководителя.

4. Вторая и третья страницы паспорта руководителя организации. Проверить, действителен ли паспорт, можно по сервису services.fms.gov.ru

5. Бухотчетность за предыдущий год. Анализ отчетности скажет о финансовом положении компании.

6. Лицензия, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности.

Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург. В данный момент занимается юридической практикой.

Чтобы упростить гражданам жизнь, были разработаны три платформы — Госуслуги, сайт ФНС и ФССП. Все три ресурса, помимо прочего, предоставляют услугу проверки налоговой задолженности по идентификационному номеру налогоплательщика.

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Правда, одним ИНН не обойтись: юридическим лицам и ИП для пользования сайтами ФНС и Госуслугами нужно сначала пройти процедуру регистрации. В этом материале мы рассмотрим проверку долгов по налоговым обязательствам юр.

лиц всеми возможными способами.

к содержанию ↑

Способы проверки задолженности по ИНН

Без налогообложения не может существовать государство и его институты. Поэтому правительство обращает особое внимание на деятельность налоговых органов: выпускаются новые законы, работа с неплательщиками ужесточается, стремительно уничтожается теневой сектор в экономике.

Для налогоплательщиков созданы все условия, чтобы не появлялись долги и не инициировались судебные разбирательства почем зря.

Сервис расширился как для физических, так и юридических лиц. Всего проверить задолженность онлайн можно тремя способами:

  • На официальном сайте ФНС;
  • На федеральном ресурсе Госуслуги;
  • На сайте ФССП, если у плательщика имеются открытые исполнительные производства.
к содержанию ↑

Сайт ФНС

Из обычного информационного ресурса сайт ФНС довольно давно перерос в федеральную платформу с удобным функционалом. Здесь не только можно узнать задолженность по налогам ИП по ИНН, но и сразу оплатить долги. Делается это абсолютно бесплатно, т.к. сервис не взимает с пользователя комиссию за перевод.

Чтобы воспользоваться ресурсом https://www.nalog.ru/, понадобится личный кабинет, зарегистрированный и верифицированный в системе. Итак, сначала нужно пройти регистрацию. Для этого нужно в соответствующих полях ввести:

  • ФИО индивидуального предпринимателя или же наименование ООО;
  • Контактные данные;
  • ИНН;
  • ОГРН.

Затем введенные данные должны быть верифицированы в системе, т.е. подтверждены. Сделать это можно с помощью:

  • Логина и пароля, заранее выданного в ИФНС по месту регистрации;
  • Электронную подпись, заверенную в муниципалитете или банке;
  • Через личный кабинет на Госуслугах, где уже было пройдено подтверждение личности.

После полностью пройденной регистрации найти нужную информацию будет просто. Достаточно войти в Личный Кабинет, авторизоваться на сервисе и пройти во вкладку «Наличие задолженности или переплаты». Там пользователю станут доступны все сведения по налоговым платежам.

к содержанию ↑

Госуслуги

Сайт https://www.gosuslugi.ru/ в последние лет пять приобрел масштаб, на который изначально Правительство РФ и рассчитывало: теперь это федеральная программа, по-настоящему удобная и, что называется, «в каждом доме». Здесь легко узнать налоговую задолженность по ИНН юридического лица или ИП.

Для проверки долга также нужно иметь зарегистрированную и верифицированную учетную запись в системе. Регистрация организации или ИП в системе производится в два этапа.

Сначала высылаются базовые данные — ФИО, контактные данные (почта и телефон), придумываются логин и пароль. Затем в личном кабинете нужно ввести дополнительные данные — ИНН, СНИЛС, ОГРН, паспортные данные.

На проверку введенных реквизитов уходят сутки-двое.

Затем, после подтверждения данных, проверка налоговой задолженности становится доступна. Для этого нужно сначала авторизоваться на сервисе, затем перейти по ссылке https://www.gosuslugi.ru/10002/form, где в соответствующем поле нужно ввести ИНН, после чего заявка отправляется на рассмотрение.

Буквально спустя 1-30 минут уже приходит ответ от ресурса, в котором подробно отражена информация по неоплаченным налоговым сборам.

к содержанию ↑

Есть ли разница в процедуре для юридического лица и ИП

Проверить задолженность по налогам по ИНН ИП и проверить долги юр. лица по ИНН — это одни и те же процедуры. Ресурсы для поиска в обоих случаях одинаковые. Разница заключена лишь в реквизитах, которые придется вводить для поиска сведений в базе данных.

Практически все поля для ввода содержат в себе подсказку и пример для ввода, написанные серым шрифтом. Поэтому составление заявки не должно вызвать затруднения даже у тех, кто с компьютером на «вы».

к содержанию ↑

Как оплатить задолженность

Платеж в счет налогового сбора через электронные системы допускается в следующих форматах:

  • С мобильного телефона, но только МТС, Билайн, Мегафон и Тele2;
  • Webmoney;
  • Банковскими картами на основе платежных систем Visa, MasterCard и МИР. Карта Maestro принимается в ограниченном режиме: у нее должен быть CVV-код на обороте или подключенная защита 3DS.

Краткое резюме статьи

Проверка налоговой задолженности в 21 веке осуществляется буквально в пару кликов. И для большего удобства в России предусмотрены целых три площадки, каждая из которых дает возможность узнать сумму долгов перед государством: сайт ФНС, Госуслуги и ФССП.

Причем последние даже не требуют регистрации на ресурсе. В конце концов, если обстоятельства не позволяют пользоваться интернетом, можно изготовить справку за 10 рабочих дней в любом отделении ИФНС.

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Любое юридическое лицо должно вовремя платить все налоги и обязательные сборы, не допуская возникновения задолженностей. Однако на практике так получается не всегда, и периодически может возникать задолженность по налоговым платежам.

О том, как узнать задолженность по налогам юридического лица, чем возникновение долгов перед бюджетом может грозить предпринимателю, что делать, если возник спор с ФНС относительно неуплаченных вовремя налогов, а также обо всех сопутствующих вопросах мы поговорим в данной статье.

к содержанию ↑

Как узнать задолженность по налогам юридических лиц?

Предприниматели не всегда знают о самом факте возникновения налоговой задолженности: кажется, что все налоги регулярно платятся, декларации и другие документы подаются в Налоговую инспекцию, и вроде бы все в порядке. А потом оказывается, что долги давно копились, по ним насчитаны огромные пени и штрафы, а дело о неуплате налогов и сборов вот-вот будет передано в суд для принудительного взыскания средств.

Чтобы такого не случалось, необходимо знать, как проверить задолженность по налогам юридического лица, и регулярно проводить проверки, чтобы убедиться, что всё в порядке.

Для удобства бизнеса существует как минимум 3 различных варианта проверки текущей налоговой задолженности:

  • личная сверка с инспектором – представитель юридического лица (это может быть либо директор, либо главный бухгалтер) может посетить отделение ФНС, где обслуживается компания, и сверить текущие документы с данными, которые есть в налоговой. Для этого необходимо заранее подготовить отчетность, оговорить время приема, после чего прийти на встречу и провести сверку. Такой способ является достаточно трудоёмким и продолжительным, однако, во-первых, он самый надежный, ведь информация будет получена из первых рук, во-вторых, при обнаружении расхождений или выявлении ошибок можно будет на месте разобраться в их причинах и оперативно устранить;
  • получение сведений о налоговых задолженностях через интернет – самый простой и быстрый способ, который сегодня используется наиболее активно. Для этого специальные функции появились как в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, так и на портале Госуслуги. Для получения суммы задолженности достаточно ввести ИНН, и долг по налогам, если он есть, сразу же будет отображен. Удобства такого способа получения информации очевидны, но есть и недостатки: базы, которые используются для отображения долгов, обновляются раз в месяц, потому информация на момент получения налогоплательщиком может оказаться неактуальной. Тем не менее, это простой и удобный способ узнать, не числятся ли за компанией налоговые долги.
к содержанию ↑

К какой ответственности могут привлечь юридическое лицо, имеющее задолженность по налогам?

Согласно законодательству, юридическое лицо, имеющее задолженность по налогам, может быть привлечено к ответственности, строгость которой зависит от суммы долга, времени просрочки, а также первое ли это нарушение для юридического лица или нет. Вот различные виды санкций, с которыми может столкнуться компания:

  • пеня – начисляется с первого дня просрочки и вплоть до полного погашения задолженности. Составляет 1/300 (если просрочка до 30 дней) или 1/150 от ключевой ставки ЦБ, умноженную на размер долга за каждый день невыплаты налогов;
  • штрафы – размер может варьироваться в зависимости от характера нарушения налогового законодательства и колеблется от 1-5 тыс. до сотен тысяч и даже миллионов рублей. Наиболее крупные штрафы выписываются в том случае, если дело о неуплате налогов перешло в правоохранительные органы;
  • блокировка расчетных счетов – еще одним способом борьбы с неплательщиками налогов является временная приостановка всех операций по банковским счетам компании, кроме выплаты обязательных платежей. При этом вся деятельность юрлица фактически приостанавливается до полного погашения долгов. Чтобы восстановить работоспособность счетов, нужно погасить долги, после чего подать заявление на разблокировку;
  • уголовное преследование – наиболее серьезными последствиями для должностных лиц, виновных в неуплате налогов, может стать возбуждение уголовного дела и дальнейшее его рассмотрение в суде. Если лицо будет признано виновным, среди прочего, оно может быть приговорено к условному или реальному тюремному сроку с конфискацией имущества и запретом занимать ряд должностей.
Как видно, за нарушения налогового законодательства к виновным могут быть применены достаточно серьезные санкции, потому лучше не допускать подобных ситуаций и платить налоги вовремя и в полном объеме.
к содержанию ↑

Кто обязан контролировать перечисление налогов

Не все начинающие бизнесмены знают, что ИП или ООО должны самостоятельно контролировать и соблюдать сроки уплаты налогов. Проводить аналогию с обычными физическими лицами, которые платят налоги только по уведомлению от ФНС, нельзя.

Возможно, когда-то такой порядок будет распространяться и на субъекты бизнеса. Например, уже с середины 2020 года должен заработать режим УСН-онлайн, в рамках которого все обязанности по расчету налога и уведомления об уплате будут возложены на налоговиков. Но пока что соблюдение налогового календаря – это обязанность организаций и ИП.

Налоговая инспекция направляет требование о взыскании недоимки уже после того, как срок перечисления налогов нарушен. А учитывая, что письма от ИФНС считаются доставленными на шестой день после отправки (даже если они не вручены адресату), о просрочке можно так и не узнать.

к содержанию ↑

Где можно узнать о налогах ИП и ООО онлайн

Самый удобный способ контролировать расчеты с бюджетом – это различные онлайн-ресурсы. Причем пользоваться надо только официальными сайтами госорганов и ведомств. Их не так много, расскажем о них подробнее.

1.Самый очевидный способ узнать о налогах ИП/ООО онлайн – это официальный сайт Федеральной налоговой службы. ФНС разработала три вида личных кабинетов:

  • для обычных физических лиц;
  • для индивидуальных предпринимателей;
  • для юридических лиц.

ИП могут использовать для доступа к личному кабинету учетную запись к Порталу госуслуг или электронную подпись. А юридические лица могут войти в ЛК только с помощью квалифицированной ЭП, которая оформлена на директора или другое лицо, имеющее подобные полномочия.

Рекомендации по работе в личном кабинете ООО и ИП утверждены приказами ФНС N ММВ-7-6/8@ от 14.01.2014 и N ММВ-7-6/216@ от 26.05.2015 соответственно.

Что конкретно можно узнать через личный кабинет юрлица или ИП? Кроме учетных и регистрационных сведений это:

  • показатели расчетов с бюджетом в целом и по каждому налогу в отдельности;
  • информация о налоговых обязательствах и предстоящих платежах;
  • наличие и урегулирование налоговой задолженности, в частности, ее отсрочка, рассрочка, реструктуризация, предоставление налогового кредита;
  • информация о возврате или зачете переплаты, а также уточнениях платежей;
  • сведения о требованиях по уплате налогов, которые налогоплательщик до сих пор не исполнил;
  • данные о мерах принудительного взыскания задолженности, если оно проводилось;
  • наличие безнадежной недоимки.

Кроме того, с помощью ЛК можно инициировать совместную сверку расчетов с бюджетом без посещения налоговой инспекции.

2.Еще один популярный ресурс – Портал госуслуг – позволяет узнать налоги онлайн только по ИП. Дело в том, что индивидуальный предприниматель несет полную имущественную ответственность, поэтому его долги по бизнесу отражаются там же, где долги обычных физлиц.

А вот ООО узнать свои долги онлайн здесь не смогут. Портал госуслуг перенаправит их на сайт ФНС.

3.Если в отношении ИП или ООО уже начато исполнительное производство, то информацию по неоплаченным налогам можно найти на сайте судебных приставов (ФССП). Причем в поле поиска надо вводить не ИНН, а полное имя индивидуального предпринимателя или наименование ООО.

Что касается других сайтов, предлагающих проверить налоги ИП/ООО онлайн, то мы не рекомендуем их нашим пользователям. Во-первых, они не могут получить легальный доступ к информации из личных кабинетов организаций и ИП. А во-вторых, неизвестно, с какой целью они собирают ваши идентификационные данные.

Согласно ст.45 НК РФ, на налогоплательщиков возложены обязательства по уплате налогов в обозначенный законом период. Для организаций срок варьируется, исходя из вида взноса.

Возможно внесение налога ежемесячно (отчисления в ФСС, ПФР), ежеквартально (НДС, на прибыль, на имущество), ежегодно (транспортный). Во избежание назначения санкций за просрочку платежей важно своевременно узнать о задолженности.

Найти информацию можно по ИНН налогоплательщика, воспользовавшись одним из способов, представленных в статье.

к содержанию ↑

Для чего необходимо знать задолженность организации?

Финансовое управление предприятием включает работу с задолженностями, в том числе проверку их наличия.

К причинам, почему требуется знать о долге, относятся:

  1. Планирование статей расходов во избежание непредвиденных и срочных трат.
  2. Погашение долга с минимальными потерями. За просрочку внесения налогового взноса предусмотрены штрафы и пени.
  3. Обозначение собственной финансовой надежности перед новыми контрагентами.
  4. Получение кредита. Службы безопасности банков обязательно проверяют задолженности организации.
  5. Участие в госзакупках и тендерах.

Осуществляют проверку на наличие долга руководитель организации, бухгалтерия, экономический отдел и иные уполномоченные лица.

к содержанию ↑

Почему образуется долг?

Формирование налоговой задолженности возможно по следующим причинам:

  1. Из-за ошибок бухгалтерии — забыли внести взнос, перечислили не ту сумму, произвели неправильный расчет, недоплатили (при оплате частями), указали неверный КБК и так далее.
  2. При недостатке денежных средств, нарушении сроков оплаты.
  3. Из-за технических ошибок — при неправильном зачислении средств налоговым органом, неверном заполнении формы и так далее.
Своевременное выявление долга позволяет исправить ситуацию: оперативно внести платеж, не нарушая сроков, или объясниться с налоговой инспекцией, предоставив доказательства перевода платежа.
к содержанию ↑

По информации о состоянии расчетов с бюджетом

Сведения выдаются налоговым органом по заявлению от плательщика. Ходатайство составляют в свободной форме с обязательным указанием:

  • наименования предприятия;
  • ИНН/КПП;
  • периода, за который нужны данные по расчетам;
  • способа доставки (личное получение, обычная или электронная почта);
  • подписи и инициалов руководителя.

Внимание! Если подготовленные сведения получает доверенное лицо, то в заявлении требуется указать номер документа, подтверждающего его полномочия.

к содержанию ↑

Запрос в ИФНС

Для получения справки от ИФНС о наличии долга требуется предоставление заявления по установленному образцу. Его можно направить лично, почтой (заказным письмом) или передать через доверенное лицо. Ответ от налогового органа готовится в течение 10 дней после получения им ходатайства.

ВНИМАНИЕ! В отличие от документа о состоянии расчетов, справка только указывает на наличие или отсутствие задолженности перед бюджетом.

Ответ на запрос предоставляют на бумажном носителе или в электронной форме. В нем указаны коды КБК по взносам и суммы к оплате. При отсутствии долга плательщику также направляют официальный ответ.

к содержанию ↑

Через онлайн-сервисы

Интернет-сервисы существенно облегчают процесс взаимодействия предприятия с налоговым органом.

Удаленно получить информацию о задолженности о организации по ее ИНН можно через официальные ресурсы:

  1. ФНС: nalog.ru — данные получают посредством личного кабинета, для входа в который понадобится регистрация и электронная подпись. Информация о долге находится в разделе «Наличие задолженности или переплаты».
  2. ФССП: fssprus.ru/ — долг обозначится при наличии исполнительного производства в отношении организации. Поиск легко осуществить по названию юридического лица, адресу, региону;
  3. Госуслуги: gosuslugi.ru — на портале нужно перейти во вкладку «Юридические лица», выбрать опцию «Налоговая задолженность», ввести ИНН и подождать ответ на запрос.

Информация предоставляется в течение нескольких минут (до получаса).

к содержанию ↑

Как взыскивают долги и что грозит за уклонение от уплаты налогов?

Общие положения о привлечении к ответственности должников по налогам обозначены в ст. 108 НК РФ.

При несвоевременном внесении или неуплате взносов в казну государства организации грозят санкции:

  1. Первоначально должнику направляют предупредительное уведомление.
  2. К сумме задолженности добавляют штрафы и пени за просрочку. Сумма санкций насчитывает до 40% от величины налога, согласно ст.122 НК РФ (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/1bab8cfd8c4da82e8af44f7ebcbfa1716bac9586/) .
  3. При отсутствии у организации обязательных платежей в течение 3 месяцев, сумме долгов свыше 100 тыс. рублей их возможно взыскать принудительно при проведении процедуры банкротства — ст. 3 ФЗ № 127 от 26.10.02 (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/a7a4a813672c6255bd00b9323a768b1892c97cda/). Инициатором процесса выступит ФНС, согласно постановлению Правительства РФ № 257 (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47869/).

ВНИМАНИЕ! Налоговый орган вправе блокировать счета, запретить получение загранпаспорта и выезд в другие страны.

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
При проведении процедуры банкротства арбитражный управляющий назначает порядок списания долгов: реализуются активы организации, арестовывается и распродается имущество. Вырученные средства идут на погашения обязательств перед кредиторами.

Уголовная ответственность за неуплату налога в крупном размере (от 5 млн. руб. за 3 года) предусмотрена ст. 199 УК РФ. В качестве наказания возможно как назначение штрафа от 100 до 500 тыс. рублей, так и тюремное заключение до 6 лет. Привлечь к ответственности вправе руководителя фирмы, главного бухгалтера и иных уполномоченных лиц.

Чтобы проверить наличие налоговой задолженности, достаточно воспользоваться данными онлайн-сервисов. Вся информация предоставляется за несколько минут совершенно бесплатно.

Своевременное получение сведений о наличии долга позволит внести взнос до обозначенного законом срока, что убережет организацию от дополнительных начислений штрафов и пеней, а также от судебных разбирательств.
к содержанию ↑

Ответы на часто задаваемые вопросы

Ответ: Чтобы подтвердить, что Вы проводили проверку требуется предоставление выписки из ФНС. Чтобы сделать это онлайн, нужно наличие регистрации на сайте. Войдя в личный кабинет, Вы можете оформить соответствующий запрос. После чего Вам бесплатно предоставят выписку в формате PDF, заверенную электронно-цифровой подписью.

Долги у юридических лиц возникают в отношении частных компаний, физических лиц и ФНС. Последняя форма задолженности распространена повсеместно.

Квитанции и счета теряются, блокируются, а долг по налогам растет. Избежать задолженности в области обязательных платежей можно своевременно получая информацию обо всех расходах понесенных фирмой.

Сделать это нелегко, поговорим о том, как проверить имеется ли задолженность у юридического лица по налогам, более подробно.

к содержанию ↑

Информация о налогах для юридических и физических лиц

Налог – одна из форм обязательного индивидуального платежа. Полученные от юридических и физических лиц используются для поддержания функциональности государства и муниципальных органов власти.

Информацию о видах и способах изъятия налогообложения находят в НК РФ. Всего в России взимают 14 видов различных налогов.

Выплаты могут идти в федеральный, региональный и местный бюджеты.

К федеральным налогам относят:

  • НДС;
  • НДФЛ;
  • акцизные выплаты;
  • государственную пошлину.

Юрлица пополняют федеральный бюджет, оплачивая налоги на прибыль, за добычу полезных ископаемых, использование водных ресурсов и пользование объектами животного мира. Физлица регулярно отчисляют часть заработанных средств в ПФР и ФСС.

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.

Региональный бюджет пополняется за счет налогов на имущество организации, налогообложения игорного бизнеса и транспортных выплат. В местный бюджет идут средства, собранные в качестве налога на землю и имущество физлиц.

Важно! Налоги обязаны выплачивать все, не зависимо от статуса. У юридических и физических лиц имеются свои особенности налогообложения, связанные с формой выплат и документацией.

к содержанию ↑

Как узнать наличие задолженности по налогам для физ лиц или юр лиц. Куда обращаться, как подавать заявление, как его заполнять, показать готовый образец, можно ли это сделать онлайн, сколько это стоит и т.д.

Чтобы узнать, есть ли у физ или юр. лица недоимка по налогами:

  • обращаются в ИФНС лично (данные юр. лица, имеющего задолженность по уплате налогов, сверяют с информацией, которая есть у налогового инспектора);
  • подают в ФНС заявление с просьбой о выдаче справки от отсутствии или наличии долга.

Если планируется личная встреча со специалистом ФНС, то юрлицо обязано заблаговременно о ней договориться, подготовив все необходимые бумаги (бухгалтерские отчеты). Сверка проводится уполномоченным фирмой лицом (директор, главный бухгалтер, представитель по нотариально заверенной доверенности).

Важно! Юрлица могут узнать о наличии долга через портал ФССП, сайты «Госуслуги» и ИФН.

Получить информацию могут и сторонние лица. Для этого им достаточно знать ИНН, ОГРН налогоплательщика. Никаких дополнительных сведений о задолженности по налогам физических лиц в открывающемся окне указывать не потребуется.

Так на онлайн-сервисе ФНС можно получить информацию обо всех юр. лицах, не предоставивших налоговые отчеты в течение 1 года и имеющих долг на сумму свыше 1 тыс. рублей, который налоговые органы планируют взыскать с помощью судебных приставов.

Для получения справки о налогах выбирают нужный тип документа, всего их два:

Справку выдают в ближайшем к месту регистрации юрлица отделении ИФНС. Заявление принимают в письменном или электронном виде при личной явке.

При оформлении его указывают:

  • адрес того отделения ФНС, которое принимает документ;
  • сведения о юрлице – адрес, ИНН;
  • тип справки.

В графе заявление необходимо отметить – «справка о наличии или отсутствии долгов по налогам».

Форма регистрации простая – достаточно указать данные об организации и ИНН.

По завершению процедуры сайт переправляет в личный электронный кабинет.

Для получения сведений о долге вводят ИНН юрлица и код из нескольких цифр. Базу данный юрлиц обновляют 1 раз в месяц.

Если регистрироваться не хочется, то посмотреть аналогичные сведения можно на сайте ФССП. Для доступа к информации нужно знать адрес юрлица, наименование его и место регистрации (Москва, Санкт-Петербург и т.д.).

В базе содержатся долги, находящиеся в исполнении у приставов, поэтому, если предприятие собирается банкротиться или испытывает серьезные финансовые трудности, первыми об этом узнают именно пользователи сайта судебных приставов. При этом не нарушается ничьей правовой статус. Сведения содержатся в общем доступе.

к содержанию ↑

Какая ответственность для юр и физ лиц при задолженностях по налогам. Какой период есть для оплаты задолженностей?

Если юридическое или физическое лицо не платит налоги, его могут привлечь сначала к административной или уголовной ответственности. Последний вид ответственности часто применяют в отношении злостных неплательщиков – юрлиц.

На покрытие задолженности по обязательным платежам у неплательщика есть три года.

Именно столько составляет срок исковой давности. Но бывают и исключения.

Так, несвоевременно оплаченный транспортный налог через 3 года спишут, а вот налог на землю могут взыскать и по прошествии указанного периода.

Неплательщику грозит штраф, ФНС начисляет пени, подает в суд и за дело берутся судебные приставы. В этом мало приятного, но все находится в рамках закона. Процедура взыскания такого рода сбора регламентируется статьями 46 и 47 НК РФ.

Если налог взыскивают с организации и ИП именно через суд, то срок давности зависит от формы оплаты:

  • оплата из средств, находящихся на расчетном счете – 6 месяцев;
  • оплата в счет имущества налогоплательщика – 2 года.
При осуществлении ревизии (проверки) на предприятии рассматривают документы, касающиеся обязательных отчислений, только за 3 последних года.

Долги ИП перед государством списывают в случае признания его несостоятельным. Смерть должника также является поводом для списания долга.

Если истек срок давности по оплате, то привлекать к ответственности права не имеют. Исключением являются случаи, когда налогоплательщик активно препятствовал проведению проверки.

Важно! В суд ФНС имеет право обратиться, если просрочка по платежам составляет 6 месяцев, а сумма дога превышает 3 тыс. рублей. Если сумма долга меньше указанной, то в суд налоговики обращаются лишь по истечению 3 лет. На такое обращение им отводится полгода. Инициатива может исходить и от должника. Потенциальный банкрот может направить в суд иск с просьбой о списании долга.

к содержанию ↑

Что делать, чтобы избегать задолженностей по налогам, когда их нужно вовремя оплачивать?

Чтобы не позабыть об оплате налогов и не допустить задолженности, достаточно:

  • правильно вести бухгалтерию;
  • сохранять все квитанции в течение 4 лет;
  • регулярно изучать отчеты о финансовом положении предприятия.

Физлица также обязаны хранить квитанции об оплате налогов, будет не лишним завести специальную книгу и вносить туда сведения об оплате по годам. В этом случае появится доказательство того, что выплаты осуществлялись, даже если потерявшие очередной документ сотрудники ФНС будут убеждать в обратном.

Информация о долгах по налогам представляется особо важной не только для сотрудников ФНС, но и для юридических и физ. лиц.

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Не будучи уверенным в том, осуществлялись ли выплаты в течение определенного периода, граждане и организации могут послать соответствующий запрос в налоговый орган или поискать сведения о задолженности по налогам юридического лица на сайте ФССП.

Контролировать состояние расчетов можно не только по данным бухгалтерского учета. Узнать о задолженности компании по сборам, недоимках по налогам и прочих просроченных обязательствах позволяют внешние источники.

Для оценки платежеспособности ООО создано сразу несколько сервисов. Большинство из них остаются доступными неопределенному кругу лиц и являются бесплатными.

к содержанию ↑

Цели проверки

Необходимость контроля задолженности по налогам и сборам возникает в разных ситуациях. Справки используются во многих бизнес-процессах. Так, проверить состояние расчетов с кредиторами требуется в следующих случаях:

  1. Покупка компании. Рыночная стоимость фирмы напрямую зависит от налоговой истории. Приобретение предприятия с внушительной задолженностью и репутацией злостного нарушителя чревато крахом всего коммерческого проекта.
  2. Внутренний контроль. Отсутствие задолженности по страховым взносам и налогам – показатель надежности. За своевременным исполнением обязательств ООО обязаны следить главный бухгалтер, а также директор. Образование недоимок, начисление пени и штрафов свидетельствуют о недобросовестности или некомпетентности руководства. Такая информация может служить основанием замены специалистов.
  3. Заключение крупного контракта. Должная осмотрительность предполагает проверку потенциальных контрагентов. Так, покупка дорогостоящих товаров у непроверенных ООО может обернуться проблемами с гарантийным обслуживанием. Пренебрегая оценкой добросовестности, компания рискует нарваться на мошенников. Если договор заключают с заказчиком/покупателем, есть вероятность задержки или полного отсутствия оплаты.

Информация о задолженности общества по налогам и взносам может заинтересовать инвесторов, кредиторов, страховщиков, независимых оценщиков, аудиторов. Полнота и своевременность исполнения фирмой обязательств является ключевым показателем финансовой устойчивости.

к содержанию ↑

Виды недоимок

Компания может иметь разную задолженность. Кредиторские требования бывают текущими и просроченными, крупными, средними и незначительными, публичными и частными. По экономической природе выделяют нескольких видов таких долгов:
Тип Краткое описание Кредиторы
Налоги Периодичность и размер обязательств перед бюджетом определяется налоговым режимом. В одних случаях отчисления зависят от оборота, в других – от чистой прибыли.

Существуют в России и системы, платежи по которым рассчитывают с фиксированной доходности

Контроль своевременности и полноты расчетов осуществляет налоговая служба. В роли взыскателей выступают территориальные инспекции ФНС РФ
Обязательные страховые взносы Организация обязана делать регулярные отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников.

Тарифы, сроки и прочие правила введены главой 34 НК РФ. В 2019 году совокупный объем страховых сборов остается на уровне 30%.

Расчетной базой служат трудовые вознаграждения и связанные с ними выплаты (ст. 425 Кодекса).

Некоторые организации вправе применять пониженные ставки (ст. 437 НК РФ)

Администрированием страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также сборов по государственным программам временной нетрудоспособности и материнства занимается налоговая служба.

Именно она становится взыскателем в случае просрочки. За поступлением платежей «на травматизм» следят территориальные отделения ФСС РФ

Кредиты и займы Компания может иметь задолженность перед банками, микрофинансовыми организациями, ломбардами и прочими заимодавцами.

Долговые обязательства и порядок их исполнения отражается в бухгалтерской отчетности. Кроме того, такие сведения аккумулируются в кредитной истории
В роли взыскателей выступают специализированные объединения или частные лица.

Иногда эту задачу поручают профессиональным коллекторам

Требования по гражданско-правовым сделкам Задолженность возникает в результате неисполнения хозяйственных контрактов. Требования могут предъявлять в случае неоплаты товара, работы, услуги или нарушения договора – штрафы, неустойки, пени.

Распространенным вариантом образования долга является уклонение от возврата неотработанного аванса

Взыскателями становятся поставщики, заказчики, исполнители и подрядчики, а также прочие контрагенты, имущественные права которых были ущемлены
Трудовые выплаты Порядок расчетов с персоналом определяется трудовым законодательством, соглашениями и внутренними регламентами фирмы. Начисления зависят от установленной на предприятии системы оплаты труда.

Задолженность образуется при нарушении работодателем графика

Кредиторами являются наемные работники. От лица сотрудников может выступать представитель профсоюза, прокурор, а также государственный трудовой инспектор

Поскольку хозяйственное общество активно участвует в обороте, задолженность может образовываться и в результате гражданских деликтов. Так, компания обязана возмещать вред, причиненный здоровью, имуществу и жизни третьих лиц. Ответственность возникает при подтверждении вины организации в нанесении такого ущерба (глава 59 ГК РФ).

Автор статьи
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Следующая
ОбязательстваМы выбьем из тебя долг. Как коллекторы Сбербанка запугивают клиентов

Добавить комментарий